PER individuel France, le guide complet

Le PER individuel France rassemble 4,1 millions de titulaires et 68,1 milliards d'euros d'encours au 30 septembre 2024, soit 57,3 % du marché total des plans d'épargne retraite, selon le Ministère de l'Économie et des Finances. Sa promesse tient en trois mots : déduction à l'entrée, capitalisation longue, sortie en capital ou en rente. Sa mécanique réelle est plus dense. Ce guide pilier détaille le PER (Plan d'Épargne Retraite) dans sa version individuelle, créé par la loi Pacte du 22 mai 2019 et entré en vigueur le 1er octobre 2019. Vous y trouverez la définition opérationnelle, le cadre fiscal à jour 2025, les frais réels reconstitués sur dix ans, deux cas chiffrés, une comparaison face à face avec l'assurance vie et un schéma de décision en cinq questions pour savoir si le per individuel france correspond vraiment à votre situation.

À retenir :

• 11,2 millions de titulaires d'un PER fin Q3 2024 en France, dont 4,1 millions sur le compartiment individuel pour 68,1 Md€ d'encours (Ministère de l'Économie, communiqué du 18 février 2025).
• Plafond de déduction 2025 : 10 % des revenus professionnels nets, plafonnés à 37 094 €, ou 4 637 € si ce montant est supérieur (article 163 quatervicies du Code général des impôts).
• Versements bloqués jusqu'à l'âge légal de la retraite, sauf six cas de déblocage anticipé prévus aux articles L224-4 à L224-6 du Code monétaire et financier, dont l'achat de la résidence principale et les accidents de la vie.
• Frais de gestion moyens des unités de compte 0,85 % et frais d'arbitrage moyens 0,72 % sur les panels analysés par les comparateurs spécialisés en 2025.
• Transmission optimisée en cas de décès avant 70 ans pour un PER assurantiel : abattement de 152 500 € par bénéficiaire désigné, taux de 20 % jusqu'à 700 000 € puis 31,25 % au-delà.

PER individuel France, définition opérationnelle et profil cible

Le per individuel france, encadré par les articles L224-1 et suivants du Code monétaire et financier, est un plan d'épargne retraite individuel ouvert à tous les actifs sans condition d'âge ni de statut professionnel. Il succède au PERP (Plan d'Épargne Retraite Populaire) et au contrat Madelin dont la commercialisation a été fermée au 1er octobre 2020. Deux familles juridiques coexistent sous la même enveloppe fiscale : le PER individuel d'investissement (compte-titres encadré par l'Autorité des marchés financiers) et le PER individuel d'assurance (contrat de groupe relevant du Code des assurances et supervisé par l'ACPR, Autorité de contrôle prudentiel et de résolution). La version assurance domine très largement le marché, avec 92,8 milliards d'euros d'encours pour 6,9 millions d'assurés fin décembre 2024 selon France Assureurs.

Le profil cible n'est pas universel. Le levier fiscal du per individuel france vaut surtout pour les épargnants dont la TMI (tranche marginale d'imposition) atteint 30 %, 41 % ou 45 % : à 11 % de TMI, l'économie d'impôt à l'entrée est faible et la sortie risque d'être plus chère que l'entrée. Le profil à éviter, à l'inverse, concerne quatre cas : foyer non imposable sur le revenu, horizon court (moins de cinq ans avant la retraite avec besoin de liquidité), épargne de précaution non encore constituée, projet professionnel ou personnel exigeant une disponibilité immédiate des fonds. La règle d'orientation patrimoniale est donc fonctionnelle : on n'ouvre pas un PER pour défiscaliser, on l'ouvre quand l'âge, la TMI, l'horizon et la trésorerie le justifient simultanément.

La souscription se fait auprès d'un courtier indépendant, d'une banque, d'une compagnie d'assurance ou d'un conseiller en gestion de patrimoine. Le distributeur doit être enregistré à l'ORIAS (Organisme pour le Registre des Intermédiaires en Assurance, Banque et Finance), registre obligatoire consultable en ligne. Avant tout engagement, ouvrir un per individuel suppose de comparer les compartiments fiscaux, les supports financiers et les frais réels, sujets traités dans la suite de ce guide.

Mécanique du contrat, des versements à la sortie

Un per individuel france se compose de trois compartiments dans une seule enveloppe : versements volontaires (compartiment 1), épargne salariale transférée d'un ancien employeur (compartiment 2), versements obligatoires transférés d'un PER d'entreprise (compartiment 3). Seul le compartiment 1 est alimenté librement par le titulaire et donne droit à déduction fiscale à l'entrée. Les versements sont libres en montant et en fréquence : programmés mensuellement, ponctuels en fin d'année, ou rythmés sur les pics de revenu. Le plafond de déduction est consultable chaque année sur l'avis d'imposition à la rubrique « Plafond épargne retraite », et les plafonds non utilisés se reportent automatiquement sur les trois années suivantes, selon Service-Public.fr.

La gestion pilotée à horizon retraite est le mode par défaut prévu par la loi Pacte. L'allocation entre UC (unités de compte, parts d'OPCVM ou de SCPI sans garantie en capital) et fonds en euros (capital garanti) évolue automatiquement vers les supports sécurisés à mesure que la date de liquidation approche. Trois profils existent : prudent, équilibré, dynamique. À 20 ans de la retraite, le profil équilibré place souvent 80 % en UC ; à 5 ans, il bascule autour de 30 % en UC et 70 % en fonds en euros. La gestion libre reste accessible pour les épargnants avertis qui souhaitent arbitrer eux-mêmes. Les versements ne sont pas figés : un transfert vers un autre PER est possible à tout moment, plafonné à 1 % du montant transféré si le contrat a moins de cinq ans, gratuit au-delà.

La sortie peut être faite en capital (totale, fractionnée, ou réservée à un projet), en rente viagère ou en mixant les deux. La rente viagère apporte un revenu régulier à vie mais aliène le capital ; la sortie en capital fractionnée préserve le contrôle patrimonial mais comprime l'avantage fiscal d'entrée en sortie unique. L'arbitrage entre sortie per capital ou rente dépend du patrimoine global, de l'espérance de vie estimée, des autres pensions et des projets de transmission. Aucune décision n'est irréversible avant la liquidation effective. Cette modularité distingue le per individuel france des produits qu'il a remplacés, où la sortie en capital était fermée par défaut.

Fiscalité du PER individuel France à toutes les étapes

La fiscalité du per individuel france se lit sur quatre lignes : entrée, vie du contrat, sortie, succession. À l'entrée, les versements volontaires sont déductibles du revenu net global dans la limite d'un plafond personnalisé. Pour les salariés, ce plafond 2025 est égal à 10 % des revenus d'activité nets de 2025, plafonnés à 37 094 € (huit fois le PASS, Plafond Annuel de la Sécurité Sociale, fixé à 47 100 € en 2025), ou à 4 637 € (10 % du PASS) si ce dernier montant est plus élevé. Pour les indépendants (loi Madelin reconvertie), le plafond est plus généreux : 10 % du bénéfice imposable plafonné à huit fois le PASS, plus 15 % de la fraction du bénéfice comprise entre un et huit PASS. La règle est posée à l'article 163 quatervicies du Code général des impôts et précisée par le BOFiP au BOI-IR-BASE-20-50.

Pendant la vie du contrat, aucune fiscalité ne s'applique : les arbitrages internes sont neutres, les plus-values latentes ne sont pas imposées tant qu'elles restent dans l'enveloppe. Les prélèvements sociaux (17,2 %) sur les rendements du fonds en euros sont effectivement dus mais prélevés à la sortie ou au décès, jamais en cours de capitalisation.

La sortie est l'étape qui inverse le levier d'entrée. En cas de sortie en capital sur des versements déduits, la part capital est soumise au barème progressif de l'impôt sur le revenu sans abattement de 10 % et sans prélèvements sociaux ; la part plus-values est taxée au PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique) de 30 %, qui se décompose en 12,8 % d'impôt et 17,2 % de prélèvements sociaux. En cas de sortie en rente viagère, la rente sur versements déduits est imposée comme une pension de retraite, avec abattement de 10 %. Si le titulaire a choisi de ne pas déduire ses versements à l'entrée, la fiscalité de sortie est allégée : la part capital sort en franchise d'impôt et la rente bascule sur le régime des rentes viagères à titre onéreux, avec un abattement progressif selon l'âge (70 % si liquidation avant 50 ans, 50 % entre 50 et 59 ans, 40 % entre 60 et 69 ans, 30 % à partir de 70 ans).

En cas de décès du titulaire d'un PER assurantiel avant 70 ans, les capitaux versés aux bénéficiaires désignés bénéficient d'un abattement de 152 500 € par bénéficiaire, taxés ensuite à 20 % jusqu'à 700 000 € puis 31,25 % au-delà (article 990 I du Code général des impôts). Après 70 ans, l'abattement passe à 30 500 € global pour l'ensemble des bénéficiaires et les sommes sont intégrées à l'actif successoral. Pour un PER bancaire, aucun régime dérogatoire : le capital entre directement dans la succession. C'est l'argument numéro un en faveur du PER assurantiel pour les épargnants en âge de transmettre.

Frais réels reconstitués, le calcul que la concurrence évite

Les pages concurrentes affichent les frais en façade. Un per individuel france standard cumule pourtant six lignes de frais qu'il faut additionner pour mesurer l'érosion réelle du capital. Première ligne : les frais d'adhésion ou frais d'entrée, fixés entre 10 € et 80 € la plupart du temps, nuls sur les contrats en ligne. Deuxième ligne : les frais sur versements, exprimés en pourcentage des sommes versées, qui peuvent monter jusqu'à 5 % sur certains réseaux bancaires traditionnels mais s'établissent à 0 % sur les contrats compétitifs distribués en architecture ouverte. Troisième ligne : les frais de gestion annuels du contrat, prélevés sur l'encours, qui oscillent entre 0,50 % et 1,00 % pour les UC selon le baromètre des comparateurs spécialisés, avec une moyenne de 0,85 %, et entre 0,30 % et 2,00 % pour la poche fonds en euros.

Quatrième ligne : les frais des supports financiers eux-mêmes, c'est-à-dire les frais de gestion des OPCVM logés dans les UC, qui ajoutent entre 0,30 % (ETF) et 2,50 % (fonds gérés actifs) par an. Cinquième ligne : les frais d'arbitrage, prélevés sur chaque mouvement entre supports, dont la moyenne est de 0,72 % par opération sur un panel de 34 contrats analysés en 2025 par les comparateurs spécialisés, avec une fourchette qui va de 0 % (contrats en gestion libre sans frais d'arbitrage) à 5 %. Sixième ligne : les frais de gestion sous mandat ou frais de pilotage de la gestion à horizon, qui s'ajoutent quand l'épargnant délègue l'allocation, souvent entre 0,20 % et 0,80 % par an.

Reconstituer le coût total est l'unique méthode honnête. Pour un capital de 50 000 € placé dix ans sur un per individuel france avec frais standards (0 % versement, 0,90 % gestion contrat, 1,30 % moyenne supports, 0 % arbitrage car gestion pilotée, 0,30 % pilotage), le total annuel atteint 2,50 % et l'érosion cumulée sur dix ans avoisine 24 % de l'encours par rapport à un véhicule sans frais, soit environ 12 000 € de coût total. Sur un contrat optimisé (frais contrat 0,50 %, ETF 0,25 %, gestion libre 0 %), le total descend autour de 0,75 %, soit 7,5 % d'érosion sur dix ans, environ 3 800 € de coût total. Pour aller plus loin, l'article dédié aux frais per individuel propose la méthode complète et un test décisif en sept questions.

Cas concret chiffré sur dix ans pour un PER individuel France

Un cas chiffré rend les ordres de grandeur lisibles. Hypothèses : Marc, 45 ans, cadre supérieur en région parisienne, TMI 41 %, capacité d'épargne 6 000 € par an, versement régulier de 500 € par mois sur dix ans. Rendement brut moyen retenu : 5,0 % par an sur une allocation équilibrée (60 % UC actions monde, 40 % fonds en euros). Frais retenus : 0,85 % par an (moyenne marché). Rendement net annuel retenu : 4,15 %. La liquidation a lieu à 65 ans, après dix années supplémentaires de capitalisation sans nouveau versement, à un rendement net sécurisé de 3,00 %. La TMI à la sortie est supposée tomber à 30 % au moment de la liquidation. Cet exemple ne tient pas lieu de conseil individualisé.

L'enseignement chiffré : à TMI 41 % à l'entrée et 30 % à la sortie, l'effort financier réel est inférieur de 41 % au montant brut versé, et le multiplicateur sur l'effort net atteint environ 1,9 fois en vingt ans. Le même versement sur une assurance vie aurait coûté 60 000 € en effort réel (aucune déduction à l'entrée) et abouti à un capital final équivalent ou légèrement inférieur après PFU 24,7 % au-delà des abattements après huit ans. L'avantage du per individuel france se matérialise donc bien, mais à deux conditions : avoir effectivement une TMI haute à l'entrée et accepter une TMI plus basse à la sortie. Pour étoffer ce raisonnement par profil, l'article dédié per et tmi 41 déroule plusieurs scénarios paramétrés, et simulation per individuel propose la méthode pratique pour calculer sa propre projection.

Comparaison face à face avec l'assurance vie et le PEA

Le choix d'enveloppe ne se résume pas au per individuel france. Trois supports dominent l'épargne longue des résidents fiscaux français : le PER individuel, l'assurance vie multisupport et le PEA (Plan d'Épargne en Actions). Chacun joue un rôle distinct dans une stratégie patrimoniale équilibrée. Le tableau ci-dessous condense les écarts décisifs sur huit critères.

La lecture pratique : le per individuel france optimise l'effort d'épargne pendant les années de forte activité, particulièrement entre 40 et 60 ans à TMI 30 % et au-dessus. L'assurance vie complète sur la flexibilité, la transmission et la trésorerie de moyen terme. Le PEA capitalise sur les actions européennes avec la fiscalité la plus douce à long terme, mais sans levier d'entrée. La règle d'allocation pragmatique combine les trois plutôt qu'elle n'en choisit un : PER pour la déduction fiscale annuelle, assurance vie pour la liquidité et la transmission, PEA pour l'exposition actions à coût fiscal mini. Sur l'objection récurrente du blocage des fonds, l'article per blocage argent objection examine en détail ce que dit vraiment la jurisprudence de l'AMF.

Pièges fréquents et clauses qui passent sous le radar

Les contentieux portés devant le médiateur de l'AMF révèlent six pièges récurrents du per individuel france que les pages commerciales omettent systématiquement.

1. Frais sur versements à 4,50 % ou 5,00 % facturés par certains réseaux bancaires sur chaque dépôt. Sur 60 000 € versés au fil de l'eau, cela représente 3 000 € prélevés directement sur le capital investi, soit l'équivalent de la première année de capitalisation perdue.
2. Table de rente viagère figée à la souscription avec un taux technique zéro et une espérance de vie révisable. La rente effective servie à la liquidation peut tomber 30 % à 40 % en dessous des projections initiales si les tables d'expérience ont été actualisées entre temps.
3. Frais d'arbitrage cumulatifs en gestion libre, particulièrement coûteux pour les épargnants actifs qui arbitrent trois ou quatre fois par an : 0,72 % × 4 = 2,88 % par an d'érosion cachée hors frais de gestion.
4. Clause de cliquet asymétrique sur le fonds en euros : certains contrats appliquent un mécanisme de provision qui lisse les rendements à la baisse plus qu'à la hausse, transformant un fonds en euros théorique en placement de trésorerie à long terme.
5. Restitution des cotisations sociales au décès après 70 ans non couverte par l'abattement de 30 500 €, qui crée une double imposition pour les héritiers si la liquidation est tardive.
6. Versements obligatoires transférés d'un PER d'entreprise qui restent bloqués même après l'achat d'une résidence principale, doctrine confirmée par le médiateur de l'AMF dans son journal de bord publié en 2024.

Une lecture attentive de la note d'information et des conditions générales du per individuel france envisagé évite cinq fois sur six ces écueils, particulièrement les clauses de table de mortalité et les frais d'arbitrage masqués. Pour les anciens contrats Madelin transférables, transfert madelin vers per recense les pièges spécifiques au transfert et la séquence à respecter pour préserver l'antériorité fiscale.

Schéma de décision pour ouvrir un PER individuel France

Un schéma de décision en cinq questions concentre l'arbitrage. À chaque réponse positive, le per individuel france gagne en pertinence ; à chaque réponse négative, un véhicule alternatif doit être réétudié avant souscription.

1. Votre TMI dépasse-t-elle 30 % cette année et probablement les cinq prochaines ? Si oui, le levier de déduction est significatif. À 11 % de TMI, le PER est rarement optimal.
2. Avez-vous au moins dix ans d'horizon avant la retraite envisagée ? En dessous de cinq ans, le temps manque pour amortir les frais d'entrée et capitaliser sérieusement.
3. Votre épargne de précaution représente-t-elle déjà trois à six mois de dépenses sur compte à vue ou livret réglementé ? Si non, prioriser la liquidité avant de bloquer un capital.
4. Votre TMI prévisionnelle à la retraite sera-t-elle inférieure à votre TMI actuelle ? Sinon, le PER déplace l'impôt sans le réduire et perd son intérêt principal.
5. Avez-vous identifié un objectif d'achat de résidence principale à moyen terme ? Si oui, le PER autorise un déblocage anticipé sur ce motif, ce qui élargit son utilité au-delà du seul horizon retraite.

Quatre réponses positives sur cinq justifient une étude approfondie du per individuel france. Cinq réponses positives signent un dossier prioritaire. Le contenu de l'enveloppe (allocation, supports, frais) doit alors être paramétré avec un professionnel inscrit à l'ORIAS, après vérification des engagements de transparence sur les frais. Pour les capacités d'épargne modérées, per 5000 euros par an montre comment paramétrer un versement annuel optimal à ce seuil.

FAQ : PER individuel France

Le PER individuel France est-il bloqué jusqu'à la retraite sans aucune exception ?

Non, le per individuel france prévoit six cas de déblocage anticipé inscrits aux articles L224-4 à L224-6 du Code monétaire et financier : invalidité de deuxième ou troisième catégorie du titulaire, du conjoint ou des enfants ; décès du conjoint ou du partenaire de Pacs ; expiration des droits au chômage ; surendettement constaté par la commission ; liquidation judiciaire d'une activité non salariée ; achat de la résidence principale (sauf compartiment obligatoire). Le gestionnaire dispose d'un délai légal de deux mois pour traiter la demande, encadré par l'article L.132-21 du Code des assurances.

Combien puis-je verser chaque année sur un per individuel france ?

Les versements eux-mêmes ne sont pas plafonnés. Seule la part déductible du revenu imposable l'est : 10 % des revenus professionnels nets 2025, plafonnés à 37 094 €, ou 4 637 € si ce dernier montant est supérieur. Les plafonds non utilisés des trois années antérieures se cumulent. Les indépendants bénéficient en plus de 15 % du bénéfice imposable compris entre un et huit PASS. Verser au-delà du plafond reste possible et permet au moins d'éviter la fiscalité à la sortie sur la part non déduite, mais perd l'avantage fiscal d'entrée.

Quelle différence concrète entre PER assurantiel et PER bancaire ?

Sur le per individuel france, deux familles juridiques coexistent. Le PER assurantiel est un contrat de groupe relevant du Code des assurances, géré par une compagnie. Il donne accès aux fonds en euros et bénéficie du régime de transmission de l'assurance vie en cas de décès avant 70 ans : abattement de 152 500 € par bénéficiaire, hors actif successoral. Le PER bancaire est un compte-titres encadré par l'AMF, sans fonds en euros et sans régime successoral dérogatoire. Le PER assurantiel domine le marché avec 92,8 Md€ d'encours fin 2024 contre une fraction marginale pour le PER bancaire, selon France Assureurs.

Quels frais regarder en priorité avant de souscrire ?

Quatre lignes priment sur un per individuel france. Premièrement, les frais sur versements, qui doivent idéalement être à 0 % et ne jamais dépasser 1 %. Deuxièmement, les frais de gestion annuels du contrat sur UC, qui se situent entre 0,50 % et 1,00 % sur les bons contrats, moyenne marché 0,85 %. Troisièmement, les frais des supports eux-mêmes : privilégier les ETF à 0,30 % aux fonds gérés actifs à 1,50 %, sauf justification de performance. Quatrièmement, les frais d'arbitrage : viser 0 % en gestion libre ou en pilotage déjà inclus.

Le PER individuel France est-il pertinent pour une profession libérale ?

Oui, particulièrement. Les indépendants bénéficient d'un plafond de déduction étendu (10 % du bénéfice plafonné à huit PASS, plus 15 % de la fraction comprise entre un et huit PASS), ce qui peut représenter plus de 80 000 € de déduction annuelle pour un bénéfice élevé. La fermeture du contrat Madelin au 1er octobre 2020 a fait du PER individuel le véhicule de référence pour les TNS, avec la possibilité de transférer un Madelin existant. La sortie en capital, impossible sur Madelin, est l'apport décisif du PER pour les indépendants qui veulent conserver le contrôle patrimonial à la retraite.

Comment French Vest vous accompagne sur le PER individuel

French Vest est un courtier indépendant en assurances et placements enregistré à l'ORIAS sous le numéro 23001687, sans lien capitalistique avec une compagnie d'assurance. Notre rôle sur le per individuel france consiste à reconstituer le coût réel de chaque contrat envisagé, à challenger les clauses contractuelles avant signature et à coordonner le paramétrage fiscal avec votre situation patrimoniale d'ensemble. Trois piliers structurent notre accompagnement.

Analyse patrimoniale et fiscale. Audit complet de la TMI actuelle et prévisionnelle, du plafond de déduction disponible (incluant les reports des trois années antérieures), des objectifs de sortie et des projets de transmission. La méthode prend en compte les enveloppes existantes (assurance vie, PEA, immobilier) pour construire une allocation cohérente plutôt qu'un produit isolé.

Comparatif indépendant des contrats. Mise en concurrence de plus de 25 compagnies partenaires (Generali, Swiss Life, April, MMA, MetLife, Malakoff Humanis et autres), reconstitution ligne par ligne des six lignes de frais évoquées plus haut, projection sur dix et vingt ans à hypothèses de marché homogènes. Notre indépendance capitalistique garantit l'absence de biais de sélection en faveur d'un assureur.

Suivi et ajustement. Conseiller dédié sur votre per individuel france, sans plateau téléphonique, engagement de réponse sous six heures sur les questions courantes, revue annuelle de l'allocation et du plafond de déduction à l'approche de la déclaration fiscale. Pour démarrer, un bilan patrimonial gratuit d'une heure permet de quantifier votre plafond de déduction non utilisé et d'identifier les arbitrages prioritaires sur votre épargne longue. La demande se fait directement depuis le site france-epargne.fr, sans engagement et sans collecte de données patrimoniales avant le rendez-vous.

Conclusion

Le paysage français de l'épargne retraite a basculé depuis l'entrée en vigueur de la loi Pacte le 1er octobre 2019. Avec 11,2 millions de titulaires et 118,9 Md€ d'encours fin Q3 2024, le per individuel france et ses cousins collectifs ont remplacé les anciens véhicules sans débat. Mais l'enveloppe ne fait pas le succès patrimonial. Le per individuel france délivre son levier fiscal aux épargnants dont la TMI est élevée, qui acceptent le blocage jusqu'à la retraite et qui paramètrent correctement les frais, l'allocation et la stratégie de sortie. Mal souscrit, il devient un placement médiocre alourdi par les frais ; bien construit, il combine déduction d'entrée, capitalisation longue et optimisation successorale.

La décision se prend en cinq questions, pas en cinq minutes. Évaluer la TMI actuelle et prévisionnelle, vérifier la robustesse de l'épargne de précaution, projeter la TMI de sortie, identifier un éventuel projet immobilier débloquant, comparer les frais réels reconstitués sur dix ans. C'est cette discipline méthodique qui transforme le per individuel france en levier patrimonial cohérent. Le reste, c'est de l'exécution avec un courtier indépendant et inscrit à l'ORIAS, capable de défendre votre intérêt contre les défauts contractuels qui plombent les performances annoncées.

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Sources :

• Épargne retraite : 11 millions de titulaires et 119 milliards d'encours au T3 2024 : Ministère de l'Économie et des Finances, 18 février 2025.
• Plan d'épargne retraite PER, le compartiment individuel : Service-Public.fr (DILA), mise à jour 2025.
• Impôt sur le revenu, cotisations d'épargne retraite déductibles : Service-Public.fr (DILA), 2025.
• Que faut-il savoir sur le plan d'épargne retraite (PER) ? : Autorité des marchés financiers, mise à jour octobre 2025.
• En 2024, l'assurance vie a confirmé son attractivité : France Assureurs, janvier 2025.
• Analyses et synthèses n°170, Le marché de l'assurance-vie en 2024 : ACPR Banque de France, 27 mars 2025.
• Quelle fiscalité pour le PER en 2025 ? : Préfon Retraite, février 2025.
• Taux 2025 des PER, comparatif des performances : France Transactions, février 2026.
• Plan Épargne Retraite, sommes obligatoires non débloquables pour la résidence principale : Médiateur AMF, journal de bord 2024.