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title: "Optimiser ses Rachats d'Assurance Vie : Stratégies Fiscales"
slug: optimiser-retraits-assurance-vie
category: Assurance vie
categorySlug: assurance-vie
description: "Optimisez la fiscalité de vos rachats d'assurance vie : formule au prorata, rachats programmés, abattements et seuil des 150 000 euros. Simulez votre stratégie."
keywords: [rachat partiel assurance vie fiscalité, rachats programmés assurance vie, optimisation fiscale assurance vie, stratégie retrait assurance vie, abattement 4600 assurance vie]
canonical: "https://www.france-epargne.fr/academy/assurance-vie/optimiser-retraits-assurance-vie"
publishedAt: "2026-02-08T16:27:56.980Z"
updatedAt: "2026-05-29T07:06:14.459Z"
readingTimeMinutes: 19
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# Optimiser ses Rachats d'Assurance Vie : Stratégies Fiscales

Avec 2 143 milliards d'euros d'encours à fin février 2026 (source : [France Assureurs](https://www.franceassureurs.fr/espace-presse/a-195-milliards-deuros-en-fevrier-2026-le-niveau-des-cotisations-dassurance-vie-na-jamais-ete-aussi-eleve/), mars 2026), l'assurance vie reste le placement préféré des Français. Une part considérable de cette épargne sera un jour retirée, pour financer un projet, compléter une retraite ou faire face à un besoin ponctuel. Or, la manière dont vous effectuez ces retraits, que l'on appelle **rachats** (retraits partiels ou totaux des sommes placées sur un contrat), a un impact fiscal direct et souvent sous-estimé. Un rachat mal planifié génère plusieurs milliers d'euros d'impôt évitable. À l'inverse, **optimiser ses retraits d'assurance vie** permet de récupérer des sommes substantielles en ne payant quasiment aucun impôt sur le revenu.

Ce guide détaille les stratégies avancées qui minimisent la fiscalité de vos rachats : comprendre la formule au prorata, utiliser les rachats programmés, tirer parti des abattements annuels et gérer plusieurs contrats. Chaque technique est illustrée par des exemples chiffrés concrets, à jour de la réglementation 2026.

> **À retenir :**
> 
> -   Seule la **part de plus-value** d'un rachat est imposée, calculée au prorata : Part imposable = Rachat x (Plus-values / Encours total).
> -   Après 8 ans, l'abattement annuel atteint **4 600 euros** (personne seule) ou **9 200 euros** (couple marié ou pacsé), tous contrats confondus (CGI, art. 125-0 A).
> -   Au-delà de 8 ans et sous 150 000 euros de versements, la plus-value est taxée à **7,5 %** après abattement, soit 24,7 % avec les prélèvements sociaux.
> -   En 2026, l'assurance vie a été **exclue de la hausse de CSG** : ses prélèvements sociaux restent à 17,2 %, contre 18,6 % désormais sur le compte-titres, le PEA et le PER (LFSS 2026).
> -   Calibrer des **rachats programmés** sous l'abattement permet de retirer des dizaines de milliers d'euros par an sans aucun impôt sur le revenu.

## Comprendre la Mécanique Fiscale du Rachat

### La formule au prorata : la clé de tout

Avant d'optimiser vos rachats, il faut comprendre comment l'administration fiscale calcule la part imposable d'un retrait. Contrairement à une idée répandue, lorsque vous retirez 10 000 euros de votre assurance vie, vous n'êtes pas imposé sur la totalité de cette somme. Seule la **part de plus-value** contenue dans le rachat est soumise à l'impôt.

Cette part est déterminée par la formule suivante :

**Part imposable = Montant du rachat x (Total des plus-values / Encours total du contrat)**

Si votre contrat affiche un encours total de 200 000 euros, dont 150 000 euros de versements et 50 000 euros de plus-values accumulées, et que vous effectuez un rachat de 20 000 euros, voici le calcul :

Part imposable = 20 000 x (50 000 / 200 000) = 20 000 x 25 % = **5 000 euros**

Seuls 5 000 euros sont soumis à l'impôt. Les 15 000 euros restants correspondent au remboursement de votre capital versé et ne sont pas imposés. Cette mécanique est fondamentale : un contrat où la proportion de plus-values est faible permet de retirer des sommes importantes avec un impact fiscal limité.

### Le régime fiscal selon la durée de détention

La fiscalité applicable à cette part de plus-value dépend de l'ancienneté de votre contrat. Pour les versements effectués depuis le **27 septembre 2017**, le **PFU** (prélèvement forfaitaire unique, ou flat tax) s'applique par défaut :

Durée de détention

Régime fiscal par défaut (PFU)

Prélèvements sociaux

Imposition totale

Moins de 8 ans

12,8 % (flat tax)

17,2 %

**30 %**

Plus de 8 ans (versements < 150 000 euros)

7,5 % après abattement

17,2 %

**24,7 %** après abattement

Plus de 8 ans (versements > 150 000 euros)

12,8 % après abattement

17,2 %

**30 %** après abattement

L'**abattement annuel** (fraction de plus-value exonérée d'impôt sur le revenu chaque année) atteint **4 600 euros** pour une personne seule, ou **9 200 euros** pour un couple marié ou pacsé soumis à imposition commune. Il s'applique sur les plus-values retirées au cours de l'année civile, tous contrats confondus ([Code général des impôts, article 125-0 A](https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000044989424)). Le détail du régime figure également sur le portail officiel [Service-Public.fr](https://www.service-public.gouv.fr/particuliers/vosdroits/F22414). Pour approfondir les mécanismes du PFU, consultez notre article sur le [PFU et la flat tax en assurance vie](/academy/assurance-vie/flat-tax-pfu-assurance-vie).

### L'avantage social préservé de l'assurance vie en 2026

Un point décisif distingue désormais l'assurance vie des autres enveloppes. La **loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026** (LFSS 2026) a relevé les prélèvements sociaux sur les revenus du capital, qui passent à 18,6 % sur le compte-titres ordinaire, le PEA (Plan d'Épargne en Actions) et le PER (Plan d'Épargne Retraite). L'assurance vie a été **explicitement exclue** de cette hausse : ses **prélèvements sociaux** (CSG, CRDS et prélèvement de solidarité) restent fixés à **17,2 %** (source : [Meilleurtaux Placement](https://placement.meilleurtaux.com/assurance-vie/fiscalite-assurance-vie/), 2026). Cet écart de 1,4 point renforce l'intérêt de privilégier l'assurance vie comme support de retrait optimisé.

### Quel contrat est fait pour vous ?

Répondez à quelques questions sur vos objectifs et découvrez quel type de contrat correspond à votre profil.

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## Stratégie n°1 : Les Rachats Partiels Successifs Plutôt que le Rachat Total

### Pourquoi ne jamais faire de rachat total

Le rachat total, c'est-à-dire la clôture complète de votre contrat, est presque toujours une erreur stratégique. En retirant l'intégralité de votre épargne en une seule fois, vous concentrez la totalité des plus-values sur une seule année fiscale, ce qui maximise l'assiette imposable.

Un rachat total entraîne aussi la perte définitive de l'antériorité fiscale du contrat. Si votre contrat a plus de huit ans, vous perdez le bénéfice de cette maturité fiscale avantageuse, et il faudra attendre huit années supplémentaires pour reconstituer cet avantage sur un nouveau contrat.

### La stratégie des rachats fractionnés

En échelonnant vos retraits sur plusieurs années, vous utilisez **plusieurs fois l'abattement annuel** et répartissez la charge fiscale dans le temps. Cette technique est particulièrement efficace sur les contrats de plus de 8 ans, comme nous le détaillons dans notre guide sur l'[assurance vie après 8 ans](/academy/assurance-vie/assurance-vie-apres-8-ans).

Prenons un exemple concret. Vous disposez d'un contrat de 300 000 euros (200 000 euros de versements, 100 000 euros de plus-values) et vous souhaitez récupérer 100 000 euros.

**Option A, rachat unique de 100 000 euros :**

-   Part de plus-value : 100 000 x (100 000 / 300 000) = 33 333 euros
-   Après abattement (couple) : 33 333 - 9 200 = 24 133 euros imposables
-   Impôt (PFU 7,5 %) : 1 810 euros
-   Prélèvements sociaux (17,2 %) : 5 733 euros
-   **Total : 7 543 euros**

**Option B, 4 rachats de 25 000 euros sur 4 ans :**

-   Part de plus-value annuelle : 25 000 x (100 000 / 300 000) = 8 333 euros\*
-   Après abattement (couple) : max(0 ; 8 333 - 9 200) = 0 euro imposable
-   Impôt : 0 euro
-   Prélèvements sociaux : 8 333 x 17,2 % = 1 433 euros par an, soit 5 732 euros sur 4 ans
-   **Total sur 4 ans : 5 732 euros**

\*Note : le ratio de plus-value évolue légèrement après chaque rachat ; le calcul est simplifié ici pour la clarté.

**Économie réalisée : environ 1 810 euros d'impôt sur le revenu**, uniquement en étalant les rachats. Les prélèvements sociaux restent identiques car ils s'appliquent dans tous les cas.

## Stratégie n°2 : Les Rachats Programmés pour un Revenu Complémentaire

### Le mécanisme des rachats programmés

Les **rachats programmés** sont des retraits automatiques effectués à intervalles réguliers (mensuels, trimestriels ou annuels), directement depuis votre contrat d'assurance vie. Ils constituent l'outil idéal pour transformer une épargne accumulée en complément de revenus, notamment à la retraite.

Leur avantage majeur : ils permettent de calibrer précisément le montant annuel retiré pour rester dans les limites de l'abattement fiscal. En ajustant le montant du rachat périodique, vous visez un retrait annuel dont la part de plus-values reste inférieure à 4 600 euros (personne seule) ou 9 200 euros (couple), et ne payez ainsi **aucun impôt sur le revenu** sur vos retraits.

### Exemple 1 : Monique et Gérard, retraités optimisant leurs retraits mensuels

Monique (67 ans) et Gérard (69 ans) sont mariés et retraités. Ils disposent d'un contrat d'assurance vie multisupport ouvert il y a 14 ans, avec les caractéristiques suivantes :

-   **Encours total** : 400 000 euros
-   **Versements cumulés** : 280 000 euros
-   **Plus-values accumulées** : 120 000 euros
-   **Ratio de plus-values** : 120 000 / 400 000 = 30 %
-   **Abattement disponible** : 9 200 euros (couple)

Pour rester sous l'abattement, le montant annuel de plus-values retirées ne doit pas dépasser 9 200 euros. Puisque 30 % de chaque retrait est constitué de plus-values :

Montant maximum de retrait annuel sans impôt = 9 200 / 30 % = **30 666 euros par an**, soit environ **2 555 euros par mois**.

Monique et Gérard mettent en place des rachats programmés mensuels de 2 500 euros. Chaque année, ils retirent 30 000 euros, dont 9 000 euros de plus-values, un montant inférieur à l'abattement de 9 200 euros.

**Résultat** : Monique et Gérard perçoivent 2 500 euros par mois en complément de leurs pensions, sans payer aucun impôt sur le revenu sur ces sommes. Seuls les prélèvements sociaux de 17,2 % s'appliquent sur la part de plus-values (soit 1 548 euros par an, ou 129 euros par mois), généralement prélevés directement par l'assureur. À ce rythme, leur contrat assure un complément de revenus pendant plus de 13 ans. En s'appuyant sur notre [guide complet sur les rachats d'assurance vie](/academy/assurance-vie/rachat-assurance-vie-guide), ils ont pu mettre en place cette stratégie sereinement.

## Stratégie n°3 : Le Seuil des 150 000 Euros de Versements

### Comprendre le mécanisme

Depuis la réforme du PFU en 2018, un seuil de **150 000 euros de versements cumulés** (tous contrats d'assurance vie confondus, par contribuable) détermine le taux d'imposition applicable après 8 ans :

-   **En dessous de 150 000 euros de versements** : taux réduit de 7,5 % après abattement
-   **Au-dessus de 150 000 euros de versements** : la part excédentaire est taxée à 12,8 %

Ce seuil s'apprécie par contribuable, et non par contrat. Si vous détenez trois contrats avec respectivement 60 000, 50 000 et 80 000 euros de versements, le cumul atteint 190 000 euros et les 40 000 euros au-delà du seuil sont soumis au taux de 12,8 % au lieu de 7,5 %.

### La stratégie d'optimisation

Si vos versements cumulés approchent ou dépassent 150 000 euros, une approche efficace consiste à effectuer des rachats partiels sur les contrats les plus dotés, puis à reverser les sommes sur un autre contrat. Cela fait baisser le compteur de versements.

Lors d'un rachat partiel, la part correspondant au remboursement du capital versé est défalquée du cumul de versements. Un rachat suivi d'un reversement sur le même contrat ou un autre contrat peut donc, sous certaines conditions, permettre de rester sous le seuil de 150 000 euros.

**Attention** : l'administration fiscale est vigilante sur les opérations dépourvues d'autre objet que d'éluder l'impôt (abus de droit). Cette stratégie doit s'inscrire dans une gestion patrimoniale globale et cohérente.

## Stratégie n°4 : La Gestion Multi-Contrats

### Pourquoi détenir plusieurs contrats

Contrairement à une idée reçue, rien n'interdit de détenir plusieurs contrats d'assurance vie. C'est même recommandé pour trois raisons fiscales.

**Diversification des profils de plus-values.** Avec un contrat majoritairement en fonds euros (ratio de plus-values faible) et un autre exposé aux unités de compte (ratio élevé), vous retirez prioritairement du contrat où la proportion de plus-values est la plus basse, minimisant l'assiette imposable.

**Stratégie en cas de rachat total nécessaire.** Si vous devez clôturer un contrat (par exemple pour changer d'assureur via un transfert), mieux vaut le faire sur un contrat à faible ratio de plus-values, tout en conservant les contrats où l'essentiel des gains est concentré.

**Protection de l'antériorité.** Ouvrir plusieurs contrats à des dates différentes permet de conserver au moins un contrat mature (plus de 8 ans) même si vous en clôturez un autre. Pour en savoir plus sur les transferts, consultez notre article sur le [transfert d'assurance vie](/academy/assurance-vie/transfert-assurance-vie).

### Tableau comparatif des stratégies de retrait

Stratégie

Avantage principal

Impact fiscal

Complexité

Profil recommandé

Rachat unique

Simplicité

Forte imposition concentrée

Faible

À éviter sauf petits montants

Rachats fractionnés sur plusieurs années

Utilisation multiple des abattements

Impôt sur le revenu potentiellement nul

Moyenne

Tout épargnant avec contrat 8 ans+

Rachats programmés mensuels/trimestriels

Revenu régulier, optimisation automatique

Optimisation continue de l'abattement

Moyenne

Retraités, complément de revenus

Avance sur contrat

Aucun événement fiscal

Zéro impôt (c'est un prêt)

Moyenne

Besoin temporaire de trésorerie

Retrait multi-contrats

Choix du contrat le moins imposé

Minimisation du ratio de plus-values

Élevée

Patrimoine diversifié sur plusieurs contrats

Rachat + reversement

Gestion du seuil 150 000 euros

Maintien du taux réduit à 7,5 %

Élevée

Versements proches du seuil

### Comparez les contrats en un clin d'œil

Rendements, frais, supports : visualisez les différences entre les meilleurs contrats du marché.

[Voir le comparatif](/assurance-vie/comparateur)

## Rachat ou Avance ? L'Arbitrage de Marc pour 50 000 Euros

Marc, 52 ans, cadre supérieur, possède un contrat d'assurance vie ouvert il y a 12 ans, aux caractéristiques suivantes :

-   **Encours total** : 180 000 euros
-   **Versements cumulés** : 120 000 euros
-   **Plus-values** : 60 000 euros
-   **Ratio de plus-values** : 33,3 %

Marc a besoin de 50 000 euros pour financer l'apport d'un investissement locatif. Il prévoit de rembourser cette somme dans 2 ans grâce à un bonus professionnel. Deux options s'offrent à lui.

**Option A, rachat partiel de 50 000 euros :**

-   Part de plus-value : 50 000 x 33,3 % = 16 667 euros
-   Après abattement (célibataire) : 16 667 - 4 600 = 12 067 euros imposables
-   Impôt (PFU 7,5 %) : 905 euros
-   Prélèvements sociaux (17,2 %) : 2 867 euros
-   **Coût fiscal total : 3 772 euros**
-   De plus, les 50 000 euros retirés cessent de générer des intérêts composés dans le contrat.

**Option B, avance de 50 000 euros :**

-   L'**avance** est une mise à disposition de trésorerie par l'assureur, garantie par le contrat : ce n'est pas un retrait, mais un prêt qui n'efface pas l'épargne.
-   Taux d'intérêt de l'avance : 3 % par an
-   Coût des intérêts sur 2 ans : 50 000 x 3 % x 2 = 3 000 euros
-   Événement fiscal : aucun
-   **Coût total : 3 000 euros**
-   Le contrat continue de travailler sur l'intégralité des 180 000 euros.

**Résultat** : l'avance fait économiser 772 euros à Marc par rapport au rachat, et lui permet surtout de conserver la pleine capacité de capitalisation de son contrat. Si le contrat rapporte 3 % net par an, les 50 000 euros maintenus génèrent environ 3 037 euros d'intérêts supplémentaires sur 2 ans. L'avantage réel de l'avance dépasse donc largement le simple écart de coût direct. Pour approfondir ce mécanisme, consultez notre guide sur l'[avance en assurance vie](/academy/assurance-vie/avance-assurance-vie).

Comme le souligne Emmanuel d'Ibelin, rédacteur en chef de French Vest et titulaire d'un master de droit des affaires : « L'avance est l'outil le plus sous-utilisé de l'assurance vie. Pour un besoin temporaire de trésorerie, elle évite le double coût d'un rachat : l'impôt immédiat et la perte de capitalisation sur les sommes sorties du contrat. »

## Le Timing : Optimiser le Calendrier de ses Rachats

### L'abattement s'applique par année civile

L'abattement de 4 600 ou 9 200 euros s'applique par année civile, du 1er janvier au 31 décembre. Un retrait effectué le 31 décembre et un autre le 2 janvier de l'année suivante bénéficient chacun de l'abattement complet de l'année correspondante.

Cette particularité ouvre une stratégie simple mais efficace : si vous avez besoin d'un montant important en fin d'année, fractionnez le retrait entre décembre et janvier pour utiliser deux abattements consécutifs.

### Anticiper le prélèvement des cotisations sociales

Les prélèvements sociaux de 17,2 % sont prélevés à deux moments distincts :

-   **Chaque année** sur les gains du fonds euros (inscription en compte)
-   **Au moment du rachat** sur les gains des unités de compte

Cette distinction a un impact concret : les plus-values de fonds euros ayant déjà subi les prélèvements sociaux annuels ne sont pas imposées une seconde fois au moment du rachat. En revanche, les plus-values sur unités de compte subissent l'intégralité des prélèvements sociaux lors du retrait.

## Points de Vigilance

### Le choix entre PFU et barème progressif

Par défaut, le PFU s'applique. Vous pouvez toutefois opter pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu. Cette option est globale : elle s'applique à l'ensemble de vos revenus de capitaux mobiliers de l'année. Elle devient intéressante si votre taux marginal d'imposition est inférieur à 12,8 %, c'est-à-dire si vous êtes non imposable ou dans la tranche à 11 %. Pour une analyse détaillée de ce choix, consultez notre article sur le [PFU et la flat tax en assurance vie](/academy/assurance-vie/flat-tax-pfu-assurance-vie).

### Ne pas négliger les prélèvements sociaux

Même lorsque l'impôt sur le revenu est nul grâce aux abattements, les prélèvements sociaux de 17,2 % restent dus sur la totalité des plus-values retirées. Aucun abattement ne s'applique sur ces prélèvements sociaux, comme le rappelle l'administration sur [impots.gouv.fr](https://www.impots.gouv.fr/particulier/questions/jai-effectue-des-retraits-sur-mon-contrat-dassurance-vie-quelles-sont-les). Ce coût incompressible doit être intégré dans toute stratégie de retrait.

### La règle des versements antérieurs au 27 septembre 2017

Les versements effectués avant le 27 septembre 2017 relèvent de l'ancien régime fiscal, plus ou moins favorable selon les situations. Si votre contrat a reçu des versements avant et après cette date, le calcul est plus complexe et mérite une analyse précise avec un professionnel.

### Un conseiller pour faire le point

Allocation, frais, fiscalité : nos conseillers patrimoniaux analysent votre situation gratuitement.

[Être rappelé sous 6h](/contact)

## FAQ : Optimiser ses Rachats d'Assurance Vie

### Quel montant puis-je retirer chaque année sans payer d'impôt sur le revenu ?

Après 8 ans de détention, la part de plus-values exonérée d'impôt sur le revenu atteint 4 600 euros par an pour une personne seule et 9 200 euros pour un couple marié ou pacsé. Le montant total retirable sans impôt dépend du ratio de plus-values de votre contrat. Avec un ratio de 30 %, un couple peut retirer jusqu'à 30 666 euros par an (9 200 / 0,30) sans impôt sur le revenu. Les prélèvements sociaux de 17,2 % restent dus sur la part de plus-values.

### Le rachat partiel fait-il perdre l'antériorité fiscale de mon contrat ?

Non. Un rachat partiel ne remet pas le compteur des 8 ans à zéro et n'efface pas la maturité fiscale acquise. Seul le rachat total, qui clôture le contrat, fait perdre cette antériorité. C'est l'une des raisons pour lesquelles les rachats partiels successifs sont presque toujours préférables à la clôture pure et simple.

### Les prélèvements sociaux de l'assurance vie ont-ils augmenté en 2026 ?

Non. L'assurance vie a été exclue de la hausse des prélèvements sociaux votée dans la loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026. Ses prélèvements sociaux restent fixés à 17,2 %, alors qu'ils sont passés à 18,6 % sur le compte-titres ordinaire, le PEA et le PER (source : Meilleurtaux Placement, 2026).

### Vaut-il mieux faire un rachat ou demander une avance sur mon contrat ?

Pour un besoin temporaire de trésorerie que vous comptez rembourser, l'avance est souvent plus avantageuse : elle ne déclenche aucun impôt, n'efface pas l'épargne et laisse le capital continuer de se valoriser. Le rachat, lui, est définitif et imposable sur sa part de plus-values. Pour un besoin permanent, le rachat partiel programmé reste la référence.

### Comment fonctionne le seuil des 150 000 euros de versements ?

Ce seuil, apprécié par contribuable et non par contrat, détermine le taux d'imposition après 8 ans. Sous 150 000 euros de versements cumulés, la plus-value est taxée à 7,5 % après abattement. Au-delà, la part excédentaire est taxée à 12,8 %. Les contribuables proches du seuil ont intérêt à arbitrer leurs versements et leurs rachats pour conserver le taux réduit.

## Comment French Vest vous accompagne

L'optimisation des rachats d'assurance vie est un exercice technique qui exige une vision globale de votre patrimoine et de votre situation fiscale. Chez French Vest, nos conseillers spécialisés pilotent cette démarche avec vous.

**Simulation fiscale personnalisée**

Nous calculons le montant optimal de rachat annuel pour maximiser l'utilisation de vos abattements tout en couvrant vos besoins de trésorerie. Chaque simulation intègre le ratio de plus-values réel de vos contrats et le barème 2026 à jour.

**Mise en place de rachats programmés**

Nous configurons avec vous le rythme et les montants de retraits adaptés à votre profil, avec un suivi annuel pour ajuster le calibrage dès que le ratio de plus-values évolue.

**Arbitrage rachat, avance et multi-contrats**

Pour chaque besoin, nous comparons rachat partiel, avance et retrait sélectif sur vos différents contrats, puis vous recommandons l'option la moins imposée. Estimez dès maintenant votre stratégie avec nos [simulateurs](/simulateurs).

## Conclusion

L'optimisation de vos rachats d'assurance vie repose sur quatre piliers : comprendre la formule au prorata, fractionner vos retraits pour utiliser les abattements annuels, calibrer vos rachats programmés sous les seuils d'exonération, et gérer stratégiquement plusieurs contrats. En combinant ces techniques, et en profitant des prélèvements sociaux maintenus à 17,2 % en 2026, il est possible de retirer des dizaines de milliers d'euros chaque année sans payer le moindre impôt sur le revenu.

La clé réside dans l'anticipation. Ne décidez jamais d'un rachat dans la précipitation : calculez l'impact fiscal, évaluez les alternatives comme l'avance, et planifiez vos retraits dans une stratégie pluriannuelle cohérente.

* * *

**À lire également** :

-   [Guide complet du rachat d'assurance vie](/academy/assurance-vie/rachat-assurance-vie-guide)
-   [Tout savoir sur l'assurance vie après 8 ans](/academy/assurance-vie/assurance-vie-apres-8-ans)
-   [Avance sur assurance vie : alternative au rachat](/academy/assurance-vie/avance-assurance-vie)
-   [PFU ou barème progressif : choisir sa fiscalité](/academy/assurance-vie/flat-tax-pfu-assurance-vie)

**Sources** :

-   [France Assureurs](https://www.franceassureurs.fr/espace-presse/a-195-milliards-deuros-en-fevrier-2026-le-niveau-des-cotisations-dassurance-vie-na-jamais-ete-aussi-eleve/) : encours et cotisations assurance vie, février 2026
-   [Code général des impôts, article 125-0 A (Légifrance)](https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000044989424) : régime fiscal des rachats
-   [Service-Public.fr](https://www.service-public.gouv.fr/particuliers/vosdroits/F22414) : imposition des revenus d'un contrat d'assurance vie
-   [impots.gouv.fr](https://www.impots.gouv.fr/particulier/questions/jai-effectue-des-retraits-sur-mon-contrat-dassurance-vie-quelles-sont-les) : imposition des produits depuis le 1er janvier 2018
-   [Meilleurtaux Placement](https://placement.meilleurtaux.com/assurance-vie/fiscalite-assurance-vie/) : fiscalité de l'assurance vie, 2026