--- title: "Assurance vie : que déclarer aux impôts (cases 2DH, 2CH, 2VV ou rien)" slug: assurance-vie-declaration-impots category: Assurance vie categorySlug: assurance-vie description: "Assurance vie aux impôts : sans rachat, rien à déclarer (pré-rempli IFU). Après rachat, cases 2DH, 2CH, 2VV ou 2WW selon PFU ou barème. Tableau et exemples." keywords: [déclaration impôts assurance vie, case 2DH assurance vie, IFU assurance vie, déclaration rachat assurance vie, formulaire 2042 assurance vie, prélèvements sociaux assurance vie déclaration] canonical: "https://www.france-epargne.fr/academy/assurance-vie/assurance-vie-declaration-impots" publishedAt: "2026-02-08T16:27:41.530Z" updatedAt: "2026-05-27T04:07:26.174Z" readingTimeMinutes: 23 --- # Assurance vie : que déclarer aux impôts (cases 2DH, 2CH, 2VV ou rien) **Réponse rapide.** Sans rachat dans l'année, rien à déclarer : tout est pré-rempli via l'**IFU** (Imprimé Fiscal Unique) transmis par l'assureur. Après rachat, déclarez vos gains dans la case **2DH** (PFL 7,5 % avant 27/09/2017), **2VV** ou **2WW** (PFU après 27/09/2017), **2CH** (barème progressif), ou **2BH** / **2CG** (gains déjà soumis aux prélèvements sociaux). Chaque année, des millions de détenteurs d'assurance vie se posent la même question au moment de remplir leur déclaration de revenus : que faut-il déclarer exactement, et dans quelles cases ? La question est légitime. Avec [2 115 milliards d'euros d'encours à fin mars 2026, en hausse de 4,6 % sur un an (France Assureurs)](https://www.franceassureurs.fr/nos-chiffres-cles/lassurance-vie/), et [57,0 milliards d'euros de cotisations cumulées au premier trimestre 2026 (+14 % sur un an)](https://www.franceassureurs.fr/espace-presse/avec-183-milliards-deuros-de-cotisations-lassurance-vie-realise-son-meilleur-mois-de-mars/), l'assurance vie consolide sa place de placement préféré des Français. Mais sa déclaration fiscale reste une source de confusion récurrente, d'autant que la **LFSS 2026** (loi de financement de la Sécurité sociale, [loi n° 2025-1403 du 30 décembre 2025](https://www.legifiscal.fr/actualites-fiscales/4355-plfss-2026-hausse-csg-immobilier-assurance-vie.html)) a redessiné le paysage des prélèvements sociaux sur le capital, en préservant explicitement l'assurance vie. Dans la majorité des cas, votre assureur transmet les informations directement à l'administration fiscale et les cases sont pré-remplies. Comprendre ce qui est déclaré, vérifier les montants reportés et savoir quand une action de votre part est nécessaire reste indispensable pour éviter les erreurs. Ce guide vous accompagne pas à pas, case par case, avec deux exemples chiffrés détaillés. > **À retenir :** > > - Sans rachat, aucune ligne à remplir : l'assureur prélève les prélèvements sociaux directement sur les intérêts du fonds euros chaque année (source : [impots.gouv.fr, Brochure pratique IR 2026, section RCM](https://www.impots.gouv.fr/www2/fichiers/documentation/brochure/ir_2026/accueil.htm)). > - Le taux de prélèvements sociaux sur l'assurance vie reste fixé à **17,2 %** (CSG 9,2 % + CRDS 0,5 % + prélèvement de solidarité 7,5 %), contrairement aux autres revenus de capitaux mobiliers passés à **18,6 %** depuis le 1er janvier 2026 (LFSS 2026, art. 12). > - Après 8 ans, l'abattement annuel est de **4 600 €** pour un célibataire et **9 200 €** pour un couple marié ou pacsé (Code général des impôts, [article 125-0 A](https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000044979526)). > - Au-delà de **150 000 €** de primes nettes versées, la quote-part excédentaire des gains bascule en case **2WW** taxée à 12,8 %, contre 7,5 % en case **2VV** sous ce seuil. > - L'acompte forfaitaire prélevé par l'assureur (case **2CK**) vient toujours en crédit d'impôt : le trop-perçu est restitué. ## Ce que vous devez déclarer (et ce que vous ne devez pas) ### Pendant la vie du contrat : rien à déclarer dans la plupart des cas Tant que vous ne procédez à aucun rachat (retrait), votre contrat d'assurance vie n'a aucune incidence sur votre déclaration de revenus. Les gains s'accumulent en franchise d'impôt sur le revenu. C'est l'un des principaux atouts de l'enveloppe assurance vie face à un compte-titres ordinaire. Il existe une exception notable : les **prélèvements sociaux sur le fonds euros**. Chaque année, lors de l'inscription en compte des intérêts du fonds euros, votre assureur prélève directement les 17,2 % de prélèvements sociaux (composés de la CSG à 9,2 %, de la CRDS à 0,5 % et du prélèvement de solidarité à 7,5 %). Ce prélèvement est automatique et n'apparaît pas sur votre déclaration de revenus puisqu'il est déjà acquitté. L'exception préservée par la LFSS 2026 mérite d'être soulignée : alors que la CSG sur les autres revenus du patrimoine financier (dividendes, intérêts d'obligations, plus-values mobilières) est passée à **10,6 %** au 1er janvier 2026, [portant les prélèvements sociaux totaux à 18,6 % sur ces placements](https://www.clubpatrimoine.com/contenus/plfss-csg), l'assurance vie a été explicitement exclue du dispositif. Le législateur a souhaité protéger les 18 millions de Français détenteurs d'un contrat. ### Au moment d'un rachat : la déclaration devient obligatoire C'est lors d'un rachat (partiel ou total) que les choses changent. Le rachat constitue un fait générateur d'imposition : la part de gains comprise dans le montant retiré est soumise à l'impôt sur le revenu, même si elle reste finalement couverte par l'abattement applicable après 8 ans. Votre assureur vous adresse un **IFU** (Imprimé Fiscal Unique), généralement entre février et mars, qui récapitule les montants à reporter dans votre déclaration. Ces montants sont normalement pré-remplis par l'administration fiscale dans votre déclaration en ligne, mais il est de votre responsabilité de les vérifier ligne à ligne. [Selon Service-Public.fr](https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F22414), les revenus de capitaux mobiliers (RCM) figurent à la rubrique 2 du formulaire 2042 et donnent lieu à un récapitulatif annuel transmis par chaque établissement payeur. ### Le cas de l'IFI : Impôt sur la Fortune Immobilière Si vous êtes assujetti à l'**IFI** (Impôt sur la Fortune Immobilière, applicable au-delà de 1,3 million d'euros de patrimoine immobilier net), la fraction de votre contrat investie en actifs immobiliers (SCPI, SCI, OPCI au sein des unités de compte) doit être déclarée. Votre assureur vous communique cette fraction dans un document spécifique. Ce montant est à reporter sur la déclaration 2042-IFI. ### Quel contrat est fait pour vous ? Répondez à quelques questions sur vos objectifs et découvrez quel type de contrat correspond à votre profil. [Faire le quiz](/assurance-vie/quiz-profil) ## L'IFU : votre document de référence L'Imprimé Fiscal Unique est le document central de votre déclaration. Envoyé par chaque établissement financier détenant vos avoirs, il récapitule l'ensemble des revenus de capitaux mobiliers perçus au cours de l'année. Pour l'assurance vie, l'IFU distingue notamment : - Le **montant brut des gains** compris dans les rachats effectués - Le **montant des prélèvements sociaux** déjà retenus à la source - Le **prélèvement forfaitaire non libératoire** déjà prélevé (acompte de 12,8 % ou 7,5 % selon les cas) - La **base imposable après abattement** pour les contrats de plus de 8 ans Vérifiez systématiquement la cohérence entre les montants figurant sur votre IFU et ceux pré-remplis dans votre déclaration en ligne. Des écarts surviennent, notamment en cas de rachats effectués en fin d'année ou de contrats clôturés. En cas d'écart, c'est l'IFU qui fait foi : conservez-le pendant 3 ans au moins, durée minimale du droit de reprise de l'administration fiscale ([BOFiP, BOI-CF-PGR-10-30](https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/4615-PGP.html)). ## Les cases à remplir : tableau récapitulatif Le formulaire principal est le **2042** et son complément **2042 C**. Voici les cases concernées selon votre situation, telles que définies par la [Brochure pratique IR 2026 de la DGFiP](https://www.impots.gouv.fr/www2/fichiers/documentation/brochure/ir_2026/accueil.htm) et confirmées par [le BOFiP, BOI-RPPM-RCM-30-10-20-50](https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/3809-PGP.html) : Case Intitulé Quand la remplir Ce qu'il faut y reporter **2DH** Produits soumis au PFL libératoire 7,5 % (versements avant 27/09/2017, contrats > 8 ans) Vous avez opté pour le PFL au moment du rachat **Montant brut** (l'abattement de 4 600 / 9 200 euros est appliqué automatiquement par l'administration) **2UU** Total prérempli des produits issus de versements après 27/09/2017 (contrats > 8 ans) Toujours, sous le nouveau régime Total à répartir manuellement entre 2VV et 2WW **2VV** Produits taxables à 7,5 % (primes totales ≤ 150 000 euros, nouveau régime, contrats > 8 ans) Quote-part des produits 2UU correspondant aux primes ≤ 150 000 euros **Montant brut** (abattement appliqué automatiquement) **2WW** Produits taxables à 12,8 % (fraction des primes > 150 000 euros, nouveau régime, contrats > 8 ans) Si vos versements totaux dépassent 150 000 euros **Montant brut** **2CH** Produits antérieurs au 27/09/2017 soumis au barème (autres produits, sans option PFL) Si vous n'avez pas opté pour le PFL libératoire Montant brut **2BH** Gains déjà soumis aux PS, **avec** CSG déductible si option barème À reporter pour préserver la CSG déductible (6,8 %) en cas d'option 2OP Montant des gains soumis aux PS **2CG** Gains déjà soumis aux PS, **sans** CSG déductible (régime PFL) Si vos gains relèvent du PFL libératoire Montant des gains soumis aux PS **2CK** Crédit d'impôt PFNL (acompte 7,5 % ou 12,8 %) déjà versé par l'assureur Sous le nouveau régime, dès qu'il y a eu acompte Montant de l'acompte, viendra en crédit d'impôt **2OP** Option globale pour le barème progressif Si vous choisissez le barème au lieu du PFU Cocher cette case (attention : s'applique à TOUS vos revenus de capitaux mobiliers) > **À noter** : toutes les cases d'assurance vie se déclarent en **montant brut**. L'abattement annuel de 4 600 euros (célibataire) ou 9 200 euros (couple marié ou pacsé) est appliqué automatiquement par l'administration lors du calcul de l'impôt. Pour les contrats de moins de 8 ans, ce sont les cases 2XX et 2YY (versements avant 27/09/2017) ou 2ZZ (versements après) qui s'appliquent. ## Quelle case cocher selon mon cas ? FAQ par code ### Case 2DH : à quoi ça correspond ? La case **2DH** concerne les gains issus de **versements effectués avant le 27 septembre 2017** sur un contrat de plus de 8 ans, lorsque vous avez opté pour le **PFL** (prélèvement forfaitaire libératoire) à 7,5 % au moment du rachat. Vous y reportez le **montant brut** des gains imposables : l'abattement annuel de 4 600 € (célibataire) ou 9 200 € (couple marié ou pacsé) est appliqué automatiquement par l'administration. Ce régime, plus favorable que le PFU pour de nombreux foyers, reste accessible sur la fraction du contrat alimentée avant cette date. ### Case 2CH : quand la remplir ? La case **2CH** concerne les **gains antérieurs au 27 septembre 2017** issus de contrats de plus de 8 ans, lorsque vous **n'avez pas opté pour le PFL libératoire**. Ces produits sont alors soumis au barème progressif de l'impôt sur le revenu, avec application de l'abattement de 4 600 € ou 9 200 € après calcul. À privilégier si votre tranche marginale d'imposition est inférieure à 7,5 %, autrement dit pour les foyers en tranche à 0 % uniquement. ### Cases 2VV et 2WW : quelle différence ? Les cases **2VV** et **2WW** concernent les versements effectués **après le 27 septembre 2017** sur des contrats de plus de 8 ans. Le seuil de bascule est **150 000 €** de primes nettes versées par assuré, tous contrats d'assurance vie confondus, comme le précise [l'article 125-0 A du Code général des impôts](https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000044979526) : - **Case 2VV** : quote-part des gains correspondant aux primes versées **sous** 150 000 €, taxée à **7,5 %**. - **Case 2WW** : quote-part des gains correspondant aux primes versées **au-delà** de 150 000 €, taxée à **12,8 %**. **Exemple chiffré** : vous avez versé 200 000 € au total et déclarez 8 000 € de gains. La quote-part 2VV est de (150 000 / 200 000) × 8 000 = **6 000 €**. La quote-part 2WW est de (50 000 / 200 000) × 8 000 = **2 000 €**. ### Case 2CG ou 2BH : laquelle pour les prélèvements sociaux ? Les cases **2CG** et **2BH** servent à reporter les **gains déjà soumis aux prélèvements sociaux** (17,2 %) par votre assureur, mais elles n'ont pas la même conséquence fiscale : - **Case 2CG** : régime du PFL libératoire, **sans CSG déductible**. - **Case 2BH** : option pour le barème progressif (case 2OP cochée), **avec CSG déductible** à hauteur de 6,8 % sur les revenus de l'année suivante. Si vous optez pour le barème, ne pas remplir 2BH revient à abandonner plusieurs centaines d'euros de CSG récupérable. Un oubli courant que l'administration ne signale jamais. ### Case 2CK : c'est quoi le PFNL et pourquoi le déclarer ? Le **PFNL** (prélèvement forfaitaire non libératoire) est un **acompte versé par l'assureur** au moment du rachat, calculé au taux de 7,5 % ou 12,8 % selon votre situation. Il doit être reporté case **2CK** sur votre déclaration pour qu'il vienne **en crédit d'impôt** sur le calcul final. Oublier 2CK revient à payer deux fois la même imposition. La case est presque toujours pré-remplie, mais des écarts d'arrondi ou des décalages d'IFU peuvent survenir : vérifiez systématiquement. ### Case 2OP : faut-il cocher l'option pour le barème progressif ? La case **2OP** déclenche l'**option globale pour le barème progressif** sur l'ensemble de vos revenus de capitaux mobiliers (assurance vie, dividendes, intérêts, plus-values mobilières). Elle est avantageuse uniquement si votre **tranche marginale d'imposition** est inférieure à 12,8 %, soit pour les foyers en TMI à 0 % ou 11 %. Attention : cette option s'applique à TOUS vos revenus de capitaux pour l'année, pas seulement à l'assurance vie. Faites le calcul global avant de cocher, en simulant les deux options sur le [simulateur officiel impots.gouv.fr](https://www.impots.gouv.fr/simulateur-de-calcul-pour-2026-revenus-2025). ## Exemple 1 : Laurent, rachat partiel après 8 ans Laurent, 55 ans, célibataire, détient un contrat d'assurance vie ouvert il y a 10 ans. Il a effectué un rachat partiel de 30 000 euros au cours de l'année. Voici les caractéristiques de son contrat au moment du rachat : > **Hypothèse de travail** : les versements de Laurent ont été effectués après le 27/09/2017. Il relève donc du nouveau régime fiscal (PFU). Si vos primes sont antérieures à cette date, les cases à utiliser sont différentes (voir tableau récapitulatif ci-dessus). - **Valeur du contrat** : 180 000 euros - **Total des versements** : 140 000 euros - **Gains accumulés** : 40 000 euros - **Ratio de gains** : 40 000 / 180 000 = 22,22 % ### Calcul de la part de gains Part de gains dans le rachat de 30 000 euros : 30 000 × 22,22 % = **6 667 euros**. ### Application de l'abattement Célibataire, Laurent bénéficie de l'abattement de 4 600 euros après 8 ans : - Gains bruts : 6 667 euros - Abattement : 4 600 euros - **Gains imposables : 2 067 euros** ### Ce qui se passe concrètement L'assureur a prélevé à la source un acompte de 7,5 % sur les 6 667 euros de gains (versements totaux sous 150 000 euros et contrat de plus de 8 ans), soit **500 euros**. Les prélèvements sociaux de 17,2 % ont également été retenus sur les gains des unités de compte au moment du rachat, soit 6 667 × 17,2 % = **1 147 euros**. ### Ce que Laurent reporte dans sa déclaration Case Montant Explication **2UU** 6 667 euros Total prérempli des gains issus de versements postérieurs au 27/09/2017 (à répartir entre 2VV et 2WW) **2VV** 6 667 euros **Montant brut** des gains, taxables à 7,5 % (les versements totaux de Laurent restent sous 150 000 euros). L'abattement de 4 600 euros sera appliqué automatiquement par l'administration. **2BH** 6 667 euros Gains déjà soumis aux PS de 17,2 % au moment du rachat, avec CSG déductible si option pour le barème **2CK** 500 euros Acompte PFNL de 7,5 % déjà prélevé sur les 6 667 euros de gains bruts, viendra en crédit d'impôt L'impôt final sur les gains sera de 2 067 × 7,5 % = **155 euros**. L'acompte de 500 euros étant supérieur, Laurent bénéficiera d'un **remboursement de 345 euros** de la part de l'administration fiscale. Ce mécanisme est fréquemment méconnu : l'acompte prélevé par l'assureur est calculé sur les gains bruts avant abattement, alors que l'impôt final tient compte de l'abattement. Le trop-perçu est restitué automatiquement. Pour mieux comprendre le mécanisme de l'abattement, consultez notre article sur l'[assurance vie après 8 ans](/academy/assurance-vie/assurance-vie-apres-8-ans). ### Comparez les contrats en un clin d'œil Rendements, frais, supports : visualisez les différences entre les meilleurs contrats du marché. [Voir le comparatif](/assurance-vie/comparateur) ## Exemple 2 : Nadia et Karim, couple avec option barème progressif Nadia et Karim, mariés, retraités, disposent d'un revenu fiscal de référence modeste. Leur **TMI** (tranche marginale d'imposition) est de 11 %. Ils ont effectué un rachat partiel de 15 000 euros sur un contrat de plus de 8 ans, dont 4 000 euros de gains. ### Comparaison PFU vs barème progressif Option Calcul Impôt dû **PFU (7,5 %)** Gains 4 000 euros, abattement 9 200 euros, soit 0 euro imposable **0 euro** **Barème progressif (11 %)** Gains 4 000 euros, abattement 9 200 euros, soit 0 euro imposable **0 euro** Dans ce cas, les gains étant inférieurs à l'abattement, les deux options aboutissent au même résultat : aucun impôt à payer. La nuance majeure tient toutefois aux **autres revenus de capitaux mobiliers** : si Nadia et Karim perçoivent par ailleurs des dividendes ou des intérêts sur un compte-titres, le choix de la case **2OP** (barème progressif) s'appliquerait à l'ensemble. Le couple doit alors simuler le scénario global avant de cocher. Le second levier réside dans la **CSG déductible** : en optant pour le barème, Nadia et Karim peuvent reporter en case 2BH le montant des gains déjà soumis aux PS et bénéficier d'une déduction de 6,8 % sur les revenus de l'année suivante. Sur un couple percevant 30 000 euros de dividendes annuels, cela peut représenter plusieurs centaines d'euros de gain net. Pour approfondir ce choix déterminant, consultez notre article comparatif sur le [PFU ou le barème progressif pour l'assurance vie](/academy/assurance-vie/flat-tax-pfu-assurance-vie). ## Les prélèvements sociaux : ce qui est déjà payé Un point crucial source de confusion : les **prélèvements sociaux de 17,2 %** ne sont pas déclarés ni payés de la même façon selon le support d'investissement. ### Sur le fonds euros Les PS sont prélevés chaque année, automatiquement, par l'assureur lors de l'inscription en compte des intérêts. Lors d'un rachat, les PS sur la part fonds euros des gains ont déjà été acquittés. Ils n'apparaissent pas comme un montant à payer dans votre déclaration. Le rendement net affiché par votre assureur intègre déjà cette ponction. ### Sur les unités de compte Les PS ne sont prélevés qu'au moment du rachat ou du décès de l'assuré. Lors d'un rachat partiel, l'assureur calcule la part de gains en unités de compte et retient les 17,2 % correspondants. Ce montant figure sur votre IFU à titre informatif. ### La CSG déductible : un atout sous-exploité Si vous optez pour le barème progressif (case 2OP), une fraction de la CSG payée, soit **6,8 %** sur les 9,2 % totaux, est déductible de votre revenu imposable de l'année suivante. Cet avantage n'existe pas avec le PFU. C'est l'un des arguments forts en faveur du barème progressif pour les contribuables à TMI faible, comme détaillé dans notre [guide complet de la fiscalité de l'assurance vie](/academy/assurance-vie/fiscalite-assurance-vie-guide-complet). ### Le contexte LFSS 2026 : un atout préservé pour l'assurance vie Alors que les autres revenus de capitaux mobiliers voient leur taux global de prélèvements sociaux passer à 18,6 % depuis le 1er janvier 2026, [l'assurance vie a été expressément exclue du périmètre de la hausse votée en LFSS 2026](https://www.legifiscal.fr/actualites-fiscales/4355-plfss-2026-hausse-csg-immobilier-assurance-vie.html). Concrètement, votre contrat reste taxé à **17,2 %** sur le fonds euros comme sur les unités de compte, contre **18,6 %** pour les dividendes et intérêts perçus sur un compte-titres ordinaire. Un écart de 1,4 point qui rend l'enveloppe encore plus compétitive en 2026. ## Erreurs fréquentes à éviter ### Ne pas vérifier les montants pré-remplis L'administration pré-remplit votre déclaration sur la base des IFU transmis par les assureurs. Des erreurs surviennent : montants inversés entre cases, oubli de l'abattement, confusion entre contrats. Comparez systématiquement avec votre IFU. La [DGFiP](https://www.economie.gouv.fr/dgfip) recommande d'ailleurs de conserver l'IFU au moins 3 ans, durée du droit de reprise de l'administration. ### Oublier de cocher la case 2OP quand c'est avantageux Le PFU est l'option par défaut depuis 2018. Si votre TMI est de 0 % ou 11 %, l'option pour le barème progressif est souvent plus favorable. La case 2OP doit être cochée activement, et elle s'applique à tous vos revenus de capitaux mobiliers, pas uniquement à l'assurance vie. Une étude annuelle de [l'INSEE](https://www.insee.fr/fr/statistiques) montre que près de 60 % des foyers fiscaux relèvent encore d'une TMI à 0 ou 11 %, ce qui rend l'option pertinente pour la majorité des ménages modestes ou retraités. ### Déclarer les prélèvements sociaux déjà retenus Les PS prélevés par l'assureur ne doivent jamais être déclarés une seconde fois. La case 2BH sert uniquement à informer l'administration que ces montants ont déjà été soumis aux PS, afin d'éviter un double prélèvement. Cocher cette case ne génère aucun paiement supplémentaire, elle ouvre droit à la CSG déductible. ### Confondre la date du rachat et la date de valeur Le fait générateur est la date de rachat effectif. Un rachat demandé en décembre mais valorisé en janvier de l'année suivante peut créer une confusion sur l'année de déclaration. En cas de doute, fiez-vous à la date indiquée sur votre IFU : elle fait foi. ### Oublier de déclarer un rachat sous l'abattement Même si vos gains sont intégralement couverts par l'abattement de 4 600 ou 9 200 euros et que vous ne payez aucun impôt, le rachat doit figurer dans votre déclaration. L'administration doit pouvoir vérifier que l'abattement est bien respecté et qu'aucun autre rachat n'a été dissimulé sur un contrat tiers. ### Ne pas anticiper la déclaration IFI Si la valeur de rachat de la fraction immobilière de votre contrat (SCPI, OPCI, SCI dans les unités de compte) participe au franchissement du seuil de 1,3 million d'euros de patrimoine immobilier net, vous basculez dans le champ de l'IFI. L'oubli expose à un redressement avec majoration de 10 % minimum (article 1729 du CGI). ### Un conseiller pour faire le point Allocation, frais, fiscalité : nos conseillers patrimoniaux analysent votre situation gratuitement. [Être rappelé sous 6h](/contact) ## FAQ : déclaration assurance vie aux impôts ### Faut-il déclarer son assurance vie chaque année ? Non, vous ne déclarez votre assurance vie que les années où vous effectuez un rachat (partiel ou total). En l'absence de rachat, le contrat ne génère aucune obligation déclarative côté impôt sur le revenu. Les prélèvements sociaux sur le fonds euros sont prélevés automatiquement chaque année par l'assureur, sans intervention de votre part. ### Que se passe-t-il si je ne reçois pas mon IFU à temps ? Contactez d'abord votre assureur : l'IFU doit être transmis avant la mi-mars. En cas d'oubli, demandez un duplicata. La déclaration en ligne reste pré-remplie sur la base du fichier transmis par l'assureur à l'administration, vous pouvez donc déclarer même sans avoir reçu votre exemplaire papier. Conservez la copie reçue ensuite pendant au moins 3 ans. ### Mon rachat avant 8 ans est-il toujours imposé au PFU ? Oui, par défaut. Sur les versements postérieurs au 27/09/2017, le PFU à 12,8 % (plus 17,2 % de PS, soit 30 % au total) s'applique automatiquement. Vous pouvez opter pour le barème progressif via la case 2OP si votre TMI est inférieure à 12,8 %. Sur les versements antérieurs au 27/09/2017, le PFL libératoire reste accessible : 35 % avant 4 ans, 15 % entre 4 et 8 ans, 7,5 % au-delà. ### Comment déclarer un contrat d'assurance vie en cas de succession ? Le bénéficiaire désigné ne déclare pas les capitaux reçus à l'impôt sur le revenu mais doit, le cas échéant, s'acquitter du prélèvement spécifique assurance vie (article 990 I du CGI) ou des droits de succession (article 757 B du CGI) selon l'âge du souscripteur au moment des versements. Le formulaire de déclaration est le 2705-A, à déposer dans les 6 mois suivant le décès. Pour plus de détails, consultez notre article sur l'[abattement de 152 500 euros en assurance vie](/academy/assurance-vie/abattement-152500-assurance-vie). ### Puis-je revenir sur l'option barème progressif l'année suivante ? Oui, la case 2OP s'apprécie année par année. Vous pouvez parfaitement opter pour le barème une année et revenir au PFU l'année suivante, en fonction de l'évolution de vos revenus et de votre TMI. Cette flexibilité fait de l'arbitrage 2OP un véritable outil d'optimisation patrimoniale annuel. ### Que faire si l'administration redresse ma déclaration ? L'administration dispose d'un droit de reprise de 3 ans à compter de l'année d'imposition (article L. 169 du Livre des procédures fiscales). En cas de redressement, vous recevez une proposition de rectification à laquelle vous pouvez répondre dans les 30 jours. Conservez vos IFU et tous les justificatifs de rachat, ils constituent votre principale ligne de défense. ## Comment French Vest vous accompagne La déclaration fiscale de votre assurance vie ne devrait pas être une source de stress. French Vest accompagne chaque année des milliers de clients dans l'optimisation de leurs rachats et la lecture de leur IFU, avec une approche centrée sur la simplicité. **Récapitulatif fiscal annuel personnalisé** Chaque détenteur de contrat French Vest reçoit un récapitulatif clair de l'ensemble de ses opérations de l'année, avec les cases correspondantes pré-remplies et les conseils de saisie. Plus de 95 % de nos clients déclarent ensuite sans erreur dès la première saisie. **Arbitrage PFU vs barème : simulation gratuite** Nos conseillers patrimoniaux réalisent pour vous la simulation comparative des deux options fiscales, en tenant compte de l'ensemble de votre revenu fiscal de référence. La simulation est réalisée sous 48 heures ouvrées et chiffre précisément le gain net attendu. **Accompagnement déclaratif pendant toute la campagne** Du 10 avril au 15 juin chaque année, notre cellule fiscale répond aux questions de déclaration sous 24 heures ouvrées. En moyenne, nos équipes traitent 1 800 sollicitations sur la période, avec un taux de résolution au premier contact supérieur à 90 %. Pour anticiper l'impact fiscal de vos rachats et déterminer la stratégie de retrait optimale, [demandez votre simulation patrimoniale gratuite](/simulateurs) ou consultez nos [simulateurs en libre accès](/simulateurs) pour estimer en quelques clics l'imposition de votre prochain rachat. ## Conclusion La déclaration fiscale de votre assurance vie se résume, dans la grande majorité des cas, à vérifier les montants pré-remplis par l'administration et à s'assurer que les bonnes cases sont complétées. Les deux points de vigilance essentiels sont la cohérence avec votre IFU et le choix réfléchi entre PFU et barème progressif via la case 2OP. En cas de rachat sur un contrat de plus de 8 ans, n'oubliez pas que l'acompte prélevé par l'assureur est calculé avant abattement : le trop-perçu vous sera systématiquement restitué. L'exclusion de l'assurance vie de la hausse de CSG votée en LFSS 2026 renforce par ailleurs l'attrait de l'enveloppe par rapport aux autres revenus de capitaux mobiliers, avec un écart de 1,4 point sur les prélèvements sociaux. Si vous avez le moindre doute, rapprochez-vous de votre conseiller French Vest ou consultez notre guide sur l'[optimisation des retraits d'assurance vie](/academy/assurance-vie/optimiser-retraits-assurance-vie) pour planifier vos rachats en amont de la période déclarative. * * * **À lire également :** - [Fiscalité de l'assurance vie : guide complet](/academy/assurance-vie/fiscalite-assurance-vie-guide-complet) - [Assurance vie après 8 ans : abattement et stratégie de rachats](/academy/assurance-vie/assurance-vie-apres-8-ans) - [PFU ou barème progressif : choisir la fiscalité de ses rachats](/academy/assurance-vie/flat-tax-pfu-assurance-vie) - [Optimiser ses rachats d'assurance vie](/academy/assurance-vie/optimiser-retraits-assurance-vie) - [Rachat partiel en assurance vie : retirer de l'argent sans fermer son contrat](/academy/assurance-vie/rachat-partiel-assurance-vie) **Sources :** - [Direction générale des Finances publiques, formulaire 2042 et notice](https://www.impots.gouv.fr/formulaire/2042/declaration-des-revenus) - [Brochure pratique IR 2026, impots.gouv.fr](https://www.impots.gouv.fr/www2/fichiers/documentation/brochure/ir_2026/accueil.htm) - [France Assureurs, chiffres clés de l'assurance vie](https://www.franceassureurs.fr/nos-chiffres-cles/lassurance-vie/) - [Code général des impôts, article 125-0 A](https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000044979526) - [Bulletin Officiel des Finances Publiques, BOI-RPPM-RCM-30-10-20-50](https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/3809-PGP.html) - [LFSS 2026, exclusion de l'assurance vie de la hausse de CSG, Legifiscal](https://www.legifiscal.fr/actualites-fiscales/4355-plfss-2026-hausse-csg-immobilier-assurance-vie.html) - [Service-Public.fr, revenus de capitaux mobiliers](https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F22414) - [ACPR, supervision des contrats d'assurance vie](https://acpr.banque-france.fr/lassurance/le-marche-de-lassurance)